สำรองธนาคารและการก่อตัวของพวกเขา สำรองธนาคารบังคับและอัตรา

กับการถือกำเนิดของธนาคารกลางและการพัฒนาของการควบคุมเงินสำรองของธนาคารพาณิชย์ที่ได้รับการยอมรับในระดับรัฐเช่นเดียวกับสถาบันเครดิต ในบัญชีของพวกเขาถูกควบคุมโดยปริมาณที่สอดคล้องกับสารตกค้าง (ทดแทน) ลูกหนี้หรือเงื่อนไขสำหรับการรับสมัครของพวกเขา ขอให้เราพิจารณาต่อไปสิ่งที่ถือว่าเป็นเงินสำรองธนาคารบังคับ

ภาพรวม

สำรองธนาคารตรวจสอบความพร้อมของเงินทุนสำหรับการดำเนินการที่ราบรื่นของการชำระเงินตามภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องกับการชำระหนี้ของเงินฝากของแต่ละบุคคลและการตั้งถิ่นฐานกับสถาบันการเงินอื่น ๆ ในคำอื่น ๆ ที่พวกเขาทำหน้าที่เป็นผู้รับประกัน บทบัญญัติควรเก็บไว้ในรูปแบบของเงินเงินสดเงินฝากในธนาคารกลางหรือในรูปแบบของหลักทรัพย์เพื่อรักษาความปลอดภัยหนี้สินที่

ความต้องการ

วันนี้ในเกือบทุกประเทศที่มีเศรษฐกิจตลาดป้อน สำรองที่จำเป็น ของธนาคาร ประสิทธิผลของการควบคุมเครดิตทางการเงินเครื่องมือนี้ได้รับการยืนยันและการวิจัยพื้นฐานและการปฏิบัติระหว่างประเทศ ในรัสเซีย, ความต้องการขั้นต่ำทำหน้าที่เป็นแหล่งที่มาของการชำระหนี้ของภาระผูกพันให้กับเจ้าหนี้และผู้ฝากเงินในกรณีของการถอนใบอนุญาตขององค์กรที่จะดำเนินการ ในทางปฏิบัติกลับหมายถึงการประกอบสำรองธนาคารกลางบังคับดี ความต้องการขั้นต่ำที่ใช้เป็นหลักในกรอบของกฎระเบียบทางการเงินและเครดิตในการแก้ปัญหาในระยะยาวเพื่อสร้างเสถียรภาพให้การไหลเวียนของเงินและการต่อสู้กับเงินเฟ้อ เครื่องมือนี้จะทำหน้าที่เป็นอัตราที่ limiter ของการเจริญเติบโตการจัดหาเงินสดและการจัดการความต้องการในธนาคารสำรอง วัตถุประสงค์เฉพาะของตนจะได้รับในระเบียบ№342 ตามที่มีความหมายในการกระทำนี้, การประยุกต์ใช้เครื่องมือนี้ช่วยให้สภาพคล่องทั่วไปโครงสร้างของระบบธนาคาร RF ระเบียบ ฝูงเงินสดควบคุมจะดำเนินการโดยการลดตัวคูณเงิน

เป้าหมายหลัก

ในทางปฏิบัติกิจกรรมของสถาบันการเงินมีความเสี่ยงของการสูญเสียที่ไม่ได้วางแผน ไม่มีสถาบันการศึกษาที่เป็นภูมิคุ้มกันจากพวกเขาโดย 100% ในเรื่องนี้ในระหว่างการดำเนินงานและการบริหารจัดการความเสี่ยงสำหรับแต่ละสถาบันการเงินจะต้องให้แน่ใจว่าการก่อตัวของเงินสำรองธนาคาร เพื่อให้แน่ใจว่าองค์กรที่น่าเชื่อถือของพวกเขาต้องสร้างเงินที่แตกต่างกันเงินทุนของการที่จะนำมาใช้เพื่อให้ครอบคลุมการสูญเสียที่มีแนวโน้ม ขั้นตอนตามที่ก่อตัวจะดำเนินการและการใช้งานมาของพวกเขาในกรณีส่วนใหญ่จะจัดตั้งขึ้นตามกฎหมายและ CB มูลค่าของการหักเงินจากกำไรก่อนหักภาษีที่ถูกควบคุมโดยกฎหมายเกี่ยวกับภาษี จำนวนเงินขั้นต่ำของเงินสำรองจัดตั้งธนาคารของธนาคารกลาง การแสดงทางปฏิบัติการใช้ "สำรอง" มีความเหมาะสมถ้ามีความจำเป็นวัตถุประสงค์เพื่อลดปริมาณเงินหมุนเวียนในระบบ (การระงับหรือควบคุมการเจริญเติบโต) เพื่อป้องกันไม่ให้ "ความร้อนสูงเกินไป" ของเศรษฐกิจถ้าในเพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้คือการใช้กำลังการผลิตให้กู้ยืมเงินที่ จำกัด ของสถาบันทางการเงินผ่านการถอนตัวจากพวกเขาร้อยละหนึ่งของที่เกี่ยวข้อง หมายถึง (ทั้งเพิ่มส่วนนี้) จากนี้มันตามที่ธนาคารของรัสเซียสำรอง - หมายถึงสถาบันการเงินสะสมเป็นเงินฝากกระแสรายซึ่งควรได้รับการยกเว้นจากการค้าใด ๆ

การจัดหมวดหมู่

เงินสำรองของธนาคารโดยทั่วไปมีวัตถุประสงค์หนึ่ง - เพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายที่มีแนวโน้มและการสูญเสียในกรณีที่จำเป็น แต่พวกเขาจะแบ่งออกเป็นประเภท ดังนั้นการสำรองตามกฎหมายเป็นเครื่องมือที่จะปรับสภาพคล่องโดยรวมของระบบ มันถูกใช้โดยธนาคารกลางเพื่อให้มั่นใจว่าการควบคุมโดยการลดการสะสมของเงินในธนาคารพาณิชย์ กลไกนี้จะช่วย จำกัด กำลังการผลิตให้กู้ยืมของ บริษัท การเงินและรักษาระดับหนึ่งของปริมาณเงินหมุนเวียนในระบบ ที่หลักของสงวนบังคับ - นี้หมายความว่าธนาคารพาณิชย์จะต้องเก็บไว้กับธนาคารกลาง พวกเขาทำหน้าที่เป็นกองทุนประกันทางการเงินซึ่งทำให้ความน่าเชื่อถือในการทำงานของภาระผูกพันให้กับลูกค้าของพวกเขา เงินสำรองดังกล่าวธนาคารมีไม่มากอยู่ในความสนใจขององค์กร พวกเขาทำหน้าที่เป็นเครื่องมือในการดำเนินนโยบายการเงินของชาติ เป็นสภาพคล่องสูงสินทรัพย์เหล่านี้ไม่สามารถนำมาใช้โดยสถาบันการเงินเต็มรูปแบบมีลักษณะของสถานการณ์ที่เสียเปรียบ ตัวอย่างเช่นหากสถาบันการศึกษาที่ได้เริ่มการรั่วไหลของเงินฝากสำรองสามารถนำมาใช้เฉพาะภายในบรรทัดฐานที่จัดตั้งขึ้น

มูลนิธิ

จะนำเสนอเป็นส่วนหนึ่งของผู้ถือหุ้นที่เกิดขึ้นจากการหักเงินจากกำไรประจำปี ทุนสำรองเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อครอบคลุมการสูญเสียในกระบวนการของการเป็นสถาบันการเงิน นอกจากนี้เขายังสร้างขึ้นเพื่อเพิ่มทุน การจัดสรรกฎเกณฑ์ที่กำหนดโดยที่ประชุมสามัญผู้ถือหุ้น ค่าที่สามารถเป็นได้ทั้งภายในจำนวนที่กำหนดของทุนจดทะเบียน องค์กรการเงินมีสิทธิที่จะจัดสรรเงินใน ทุนสำรอง เฉพาะเมื่อมีกำไร เสร็จจึงนำออกมาจากการเพิ่มขึ้นในสินทรัพย์สุทธิ กองทุนสะสมเงินที่ได้รับจากสถาบันการเงินในการดำเนินธุรกิจปกติ การดำเนินการถ่ายโอนของผลกำไรให้กับกองทุนองค์กรธนาคารให้ใช้สัดส่วนของสินทรัพย์เฉพาะในทิศทางที่แน่นอน หลักของพวกเขายื่นออกมาสูญเสียการเคลือบ

ธนาคารขอสงวนที่จะสูญเสียเงินกู้ยืมที่น่าจะเป็น

สร้างของพวกเขาที่เกิดจากความเสี่ยงด้านเครดิตที่อาจเกิดขึ้นในหลักสูตรปกติของธุรกิจ บทบัญญัติดังกล่าวทำให้มันเป็นไปเพื่อป้องกันความผันผวนของกำไรเมื่อเขียนออกขาดทุนจากการกู้ยืมเงิน ดังนั้นจึงมีผลกระทบต่อจำนวนเงินของทุน การก่อตัวของเงินสำรองดังกล่าวมาจากการมีส่วนร่วมซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการกู้เงินแต่ละ เงินเหล่านี้จะใช้เฉพาะสำหรับครอบคลุมยอดคงเหลือของภาระเงินต้น เนื่องจากการขอสงวนเหล่านี้ทำให้การตัดหนี้สูญของการสูญเสียเงินให้กู้ยืมเป็นไปไม่ได้ที่จะกู้คืน ถ้าเงินไม่เพียงพอเจ้าหนี้ได้รับการยอมรับที่ไม่เป็นจริงหรือไม่ดีรวมอยู่ในระยะเวลาที่สูญเสีย ซึ่งจะช่วยลดฐานภาษีของสถาบันการเงิน

หมายถึงการด้อยค่าของหลักทรัพย์

รายเดือนในวันทำการที่ผ่านมาดำเนินการตีราคาของเงินลงทุนในหุ้นที่มีมูลค่าตลาด ภายใต้หลังควรเข้าใจราคาเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของการรักษาความปลอดภัยอย่างใดอย่างหนึ่งสำหรับการทำธุรกรรมที่เกิดขึ้นในช่วงวันสุดท้ายในการแลกเปลี่ยนหุ้นหรือโดยวิธีการของการจัดงานประมูล ในบางกรณีเป็นตลาดที่อาจจะเป็นค่าที่แท้จริงของการซื้อหลักทรัพย์ในวันทำการที่ผ่านมาลดลงครึ่งหนึ่ง ถ้ามันเป็นต่ำกว่าราคาหนังสือที่สถาบันการเงินควรจะสร้างเพื่อรองรับการถดถอย ขนาดของมันจะต้องไม่เกิน 50% ของมูลค่ากล่าวว่า การก่อตัวจะดำเนินการในวันทำการสุดท้ายของเดือนซึ่งถูกซื้อหลักทรัพย์ การยกเลิกจะดำเนินการพร้อมกันกับการเกษียณอายุของหุ้น การจัดเตรียมข้อมูลดังกล่าวข้างต้นก็จะดำเนินการแยกต่างหากสำหรับแต่ละการรักษาความปลอดภัยโดยไม่คำนึงถึงการเพิ่มขึ้นหรือรักษามูลค่ารวมของพวกเขา

ความจำเพาะของสำรองการด้อยค่า

เมื่อมันกลายเป็นลงทุนที่จำเป็นของการจัดเตรียมเช็คสเปียร์ อย่างไรก็ตาม มูลค่าตามบัญชีของ หุ้นยังคงไม่เปลี่ยนแปลง ในเรื่องนี้เงินทุนที่ค่อนข้างจะไม่ถือว่าเป็นเงินสำรองเป็นการกระทำเป็นรายการปรับกับราคาหุ้นสำหรับบัญชี ในตอนท้ายของเดือนที่รายงานที่สถาบันเครดิตจะต้องประเมินไว้ก่อนหน้านี้สำรองการด้อยค่าของเงินลงทุนตามมูลค่าตลาดและปริมาณของหลักทรัพย์

ประเภทอื่น ๆ

นอกจากนี้ยังมีเงินสำรองธนาคารอื่น ๆ พวกเขาจะถูกจัดอยู่ในกลุ่มของการสูญเสียเป็นไปได้ในสินทรัพย์อื่น ๆ เหล่านี้รวมถึงโดยเฉพาะอย่างยิ่งรวมถึงบทบัญญัติ:

• ภายใต้สินทรัพย์ในงบดุลที่มีความเสี่ยงของการสูญเสีย
• สำหรับจำนวนของเครื่องมือที่บันทึกในบัญชีสมดุลของบัญชี
• การทำธุรกรรมไปข้างหน้า
• ภายใต้การสูญเสียอื่น ๆ

การจัดหมวดหมู่ของการสูญเสีย

สำหรับความเสียหายที่สถาบันการเงินที่ก่อให้เกิดการก่อตัวของสงวนเป็นที่เข้าใจความเสี่ยงสมมุติในช่วงเวลาที่ผ่านมาที่เกี่ยวข้องกับการเกิดขึ้นของสถานการณ์ต่อไปนี้:

1. การเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายหรือหนี้สินเมื่อเทียบกับรายงานก่อนหน้านี้ในการบัญชี
2. ลดค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์เครดิต
3. ล้มเหลวในการปฏิบัติตามข้อผูกพันที่ดำเนินการโดยการทำสัญญาสถาบันมุ่งมั่นทำธุรกรรมทางการเงิน (ข้อเสนอ) หรือความล้มเหลวในการปฏิบัติตามสัญญาของอาสาสมัคร, การชำระหนี้ที่เหมาะสมของหนี้ที่ให้บริการโดยองค์กรธนาคารที่ให้บริการ

จากเงินสำรองของธนาคารดังกล่าวข้างต้นที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดคือกองทุนเท่านั้น เพราะนี่คือความจริงที่ว่าค่าใช้จ่ายของทางของเขาที่สถาบันการเงินสามารถควบคุมค่าใช้จ่ายของพวกเขา ทั้งหมดขอสงวนธนาคารอื่น ๆ จะไม่ถือว่าเป็นที่มีประสิทธิภาพ เพราะนี่คือความจริงที่ว่าเพิ่มขึ้นในขนาดที่จะไม่ช่วยในการเสริมสร้างความสามารถขององค์กรในการทนต่อสถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์เกิดขึ้น

ทองและเงินสำรองเงินตราต่างประเทศของธนาคาร

พวกเขาเป็นสินทรัพย์ทางการเงินที่โดดเด่นด้วยการมีสภาพคล่องสูง ทุนสำรองเงินตราต่างประเทศ ที่มีการจัดการโดยธนาคารกลางและกระทรวงการคลัง โครงสร้างของพวกเขารวมถึง:

1. ทองการเงิน
2. Spetsprava การกู้ยืมเงิน
3. ตำแหน่งสำรองในโลก VF
4. เงินตราต่างประเทศ

ค่าใช้จ่ายของเงินสำรองเหล่านี้จะแสดงในวันที่ในงบดุลขึ้นอยู่กับเงินดอลลาร์สหรัฐ

การแต่งตั้ง

เงินสำรองระหว่างประเทศทำหน้าที่เป็นทุนสำรองทางการเงินที่ผ่านการชำระเงินสามารถทำหรือดำเนินการค่าใช้จ่ายงบประมาณหนี้สาธารณะในกรณีที่จำเป็น การปรากฏตัวของพวกเขาในนอกจากนี้ยังช่วยให้ธนาคารกลางในการควบคุมการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยนเงินรูเบิลผ่านการแทรกแซงในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ขนาดของเงินสำรองนี้ส่วนใหญ่ควรจะครอบคลุมปริมาณของมวลของเงินในการไหลเวียนให้การชำระเงินทั้งส่วนตัวและอธิปไตยหนี้ภายนอกและรับประกันการนำเข้า 3 เดือน ถ้าเราสามารถเข้าถึงความสำคัญของเงินสำรองระหว่างประเทศของธนาคารกลางคือความสามารถในการออกกำลังกายควบคุมที่มีประสิทธิภาพของการเคลื่อนไหวของอัตราแลกเปลี่ยนเงินรูเบิลและอัตราดอกเบี้ย