ภาษีเงินฝากของบุคคล: วิธีการคำนวณดอกเบี้ย

ส่วนใหญ่ของผู้ฝากเงินไม่ได้คิดเกี่ยวกับภาษีเงินฝากของบุคคล เมื่อมีการเปิดบัญชีเงินฝากลูกค้าคาดว่าจะได้รับเงินที่คำนวณโดยเขาตามระยะเวลาอัตราดอกเบี้ยเงินฝาก และบ่อยครั้งที่มันเป็นเรื่องแปลกใจสำหรับเขาที่คุณต้องเสียภาษีจากผลกำไร

เกี่ยวกับภาระผูกพันในการจ่ายเงินไม่ทราบ

เปิดเงินฝากนักลงทุนส่วนใหญ่ไม่สงสัยว่ามันจะเป็นสิ่งที่จำเป็นต้องจ่ายภาษีกำไร (ดอกเบี้ยจากเงินฝาก) ที่ได้รับ นี่เป็นเพราะเหตุผลหลายประการ:

• สถาบันการธนาคารเองรายงานเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับโดยนักลงทุนจ่ายภาษี งานหลักของพนักงานของธนาคารคือการดึงดูดลูกค้าดังนั้นจึงไม่ค่อยพูดถึงเรื่องนี้กับนักลงทุนทั่วไป เป็นผลให้ผู้ฝากเงินเรียนรู้เกี่ยวกับความจำเป็นในการจ่ายภาษีเกี่ยวกับรายได้เงินฝากเฉพาะเมื่อมีการปิดและดอกเบี้ยที่ได้รับ
• เงินส่วนใหญ่ที่วางโดยบุคคลจะไม่ต้องเสียภาษี

สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่ารายได้ทั้งหมดที่ได้รับในประเทศนี้ต้องเสียภาษี รายได้จากเงินฝากในรูปของดอกเบี้ยค้างรับยังเป็นกำไรที่ได้รับโดยผู้ฝากเงิน นี่คือการชำระเงินสำหรับความเป็นไปได้ที่จะได้รับรายได้ซึ่งได้รับจากรัฐ

การหักภาษีเป็นหน้าที่ที่มีเกียรติของพลเมือง อย่างไรก็ตามนักลงทุนส่วนใหญ่ไม่ทราบว่าดอกเบี้ยเงินฝากเช่นรายได้ passive ถูกหักภาษี

สิ่งที่กฎหมายพูด

หน้าที่ในการจ่ายภาษีเงินได้จากเงินมัดจำเกิดขึ้นในหลายกรณี:

• หากมีการฝากเงินรูเบิลไว้และอัตราดอกเบี้ยนั้นสูงกว่าอัตราการรีไฟแนนซ์ 5% (จากปีพ. ศ. 2556 อัตราดอกเบี้ยนี้เท่ากับอัตราดอกเบี้ยที่สำคัญคือ 11%);
• เมื่อเปิดเงินฝากในสกุลเงินที่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินฝากของบุคคลที่จะปรากฏถ้าอัตราที่มันเกินกว่า 9% ต่อปี

ผลกระทบของเวลา

ถ้าระยะเวลาฝากไม่เกินสามปีอัตราที่ระบุไว้ในสัญญาเงินฝากมีส่วนร่วมในการคำนวณ และบางธนาคารเสนออัตราดอกเบี้ยลอยตัวซึ่งจะเพิ่มขึ้นเมื่อมีการปฏิบัติตามเงื่อนไขบางประการ

เป็นสิ่งสำคัญที่ต้องทราบว่าภาษี เงินฝากธนาคาร จะต้องจ่ายเมื่อจ่ายดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นและไม่ใช่เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาของเงินฝาก นั่นคือถ้าเงื่อนไขของการฝากเงินให้สำหรับการชำระเงินของดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นในแต่ละเดือนภาษีจะถูกโอนไปยังงบประมาณทุก 30/31 วัน

ธนาคารในส่วนใหญ่ของกรณีเป็นตัวแทนภาษีและตัวเองคำนวณและโอนไปยังผู้ฝากเงินภาษีเงินฝาก นอกจากนี้เขายังได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับคุณโดยอิสระ (การประกาศรายได้) ดังนั้นธนาคารสามารถขอใบรับรอง 3-NDFL ซึ่งในอนาคตจะเป็นประโยชน์สำหรับการได้รับการหักภาษี

เป็นสิ่งที่ดีเพื่อบันทึกความลับของเงินฝากขนาดของมันไม่ได้ระบุไว้ในใบรับรอง ระบุเฉพาะจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายซึ่งมีส่วนเกี่ยวข้องในการคำนวณภาษีและการชำระเงินด้วยตัวเอง

มีตัวเลือกอะไรบ้าง?

ผลงานที่ง่ายที่สุดหมายถึงการคงค้างและการชำระดอกเบี้ยเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาของเงินฝากตามอัตราที่ระบุไว้ในสัญญา ที่นี่ภาษีเงินได้จากเงินฝากจะคำนวณและจ่ายเมื่อสิ้นระยะเวลาการฝาก

ให้เรายกตัวอย่าง ลูกค้าวางเงินมัดจำ 500,000 รูเบิลเป็นเวลาหกเดือน อัตราการฝากเป็น 21% ต่อปี เงินฝากง่ายโดยไม่ต้องใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่โดยไม่มีความเป็นไปได้ในการจ่ายสมทบการจ่ายดอกเบี้ยเมื่อครบกำหนด คำนวณจำนวนภาษี

พิจารณาจากอัตราภาษีที่จะคำนวณ:

• 21 - (11 + 5) = 5%
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35% = 4339 รูเบิล

เงินจำนวนนี้จะถูกหักออกจากจำนวนรายได้ที่ผู้ฝากจะได้รับเมื่อสิ้นสุดระยะเวลา

โปรดทราบว่าการคำนวณจะทำตามกฎใหม่ ค่อนข้างเก่าซึ่งจากจุดเริ่มต้นของ 2016 อีกครั้งเริ่มที่จะทำหน้าที่ ในปี 2014 ได้มีการใช้กฎหมายที่กำหนดระดับรายได้ใหม่สำหรับเงินฝากที่ไม่ต้องเสียภาษี เขาสันนิษฐานว่าการเพิ่มขึ้นของระดับอัตราการรีไฟแนนซ์โดย 10 pp แทนที่จะเป็น 5 pp นั่นคือภาษีเงินฝากที่จ่ายเฉพาะเมื่อเกิน 18.25% ต่อปี

กฎหมายฉบับนี้มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปลายปี 2014 ถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2015

ภาษีเงินฝากธนาคารที่เป็นเงินตราต่างประเทศคำนวณจากอัตราดอกเบี้ย ณ วันที่จ่ายดอกเบี้ย

อัตราดอกเบี้ยอาจเปลี่ยนแปลงได้ในช่วงระยะเวลาการฝาก ภาษีจะไม่ถูกเรียกเก็บเฉพาะในกรณีที่อัตราไม่เกิน 16% (11 + 5) ถ้าเงินบริจาคมีค่าเท่ากับเงินรูเบิลหรือ 9% ในกรณีที่เป็นเงินฝากสกุลเงินตราต่างประเทศ

มันเป็นเรื่องยากมากที่จะคำนวณภาษีเงินฝากของบุคคลถ้ามันให้สำหรับตัวพิมพ์ใหญ่ นอกจากนี้ยังมีตัวเลือกการเดิมพันที่เป็นไปได้ซึ่งขึ้นอยู่กับจำนวนเงิน นอกจากนี้ในแต่ละงวดจะมีฐานเป็นของตัวเองสำหรับการคำนวณภาษีเนื่องจากจำนวนเงินฝากจะคำนวณเป็นดอกเบี้ย

หากการฝากเงินถูกยกเลิกก่อน

ข้อตกลงในการฝากเงินกำหนดให้มีการยกเลิกก่อนกำหนดซึ่งจะมีการคำนวณอัตราดอกเบี้ยใหม่เพื่อลดและเป็นรูปธรรมมากขึ้น จากนั้นสถาบันการเงินจะคำนวณจำนวนดอกเบี้ยสำหรับระยะเวลาทั้งหมดของเงินฝาก

ในการนี้รายได้ที่ต้องเสียภาษีจะหายไป และมีความจำเป็นต้องคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระแล้ว ศิลปะ 231 แห่งประมวลกฎหมายภาษีระบุว่าผู้เสียภาษีอากรสามารถคืนจำนวนภาษีที่ได้รับชำระเงินส่วนที่เกินโดยยื่นต่อสำนักงานสรรพากรที่อยู่อาศัยพร้อมกับใบสมัครเป็นลายลักษณ์อักษร

สิ่งที่สำคัญคือต้องรู้และเข้าใจ

หากการฝากเงินออกไปเป็นระยะเวลาไม่เกินสามปีคุณจะไม่สามารถปฏิบัติตามอัตราการรีไฟแนนซ์ (นั่นคืออัตราที่สำคัญ) ของ CBR เป็นสิ่งสำคัญเฉพาะในขณะที่ลงนามในสัญญาเงินฝาก หากคุณปฏิบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดคุณจะไม่ต้องเสียภาษีเงินฝากในธนาคาร ข้อยกเว้นคืออัตราการเติบโตของอัตราดอกเบี้ยเงินฝาก: ถ้าคุณเกินเกณฑ์ที่กำหนดคุณจะต้องเสียภาษีไปยังคลัง

หากผู้ฝากฝากเงินฝากในโลหะมีค่ารายได้ทั้งหมดที่ได้รับจากผู้ฝากจะถูกเก็บภาษี อย่างไรก็ตามการคำนวณจะดำเนินการในอัตรา 13%

เงินฝากในธนาคารออมสิน

หนึ่งในธนาคารที่นิยมมากที่สุดในประเทศยังมีหลากหลายของเงินฝาก ทุกคนมีลักษณะเฉพาะของตนเอง:

• ระยะเวลาของการบริจาค มีเงินฝากระยะยาว 3 เดือน มีมานานถึงสามปีแล้ว
• จำนวนเงินฝาก
• สกุลเงินฝาก (สำหรับวันนี้เป็นไปได้ที่จะทำให้เงินฝากในสามสกุลเงิน: รูเบิล, ยูโรหรือดอลลาร์สหรัฐ)
• เป็นทุน อัตราดอกเบี้ยขึ้นอยู่กับว่ามีตัวพิมพ์ใหญ่หรือไม่
• ความสามารถในการเติมเต็ม
• ความสามารถในการจัดการการฝากเงินด้วยตัวคุณเอง

เงินฝากออมทรัพย์มีโอกาสที่จะเปิดฝากในโลหะมีค่าที่มีข้อดีดังกล่าว:

• รายได้จะขึ้นอยู่กับต้นทุนของโลหะเหล่านี้ในตลาด
• ไม่มีค่าธรรมเนียมในการเปิดและรักษาบัญชี
• ไม่จำเป็นต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ความเร็วของบริการประมาณ 10 นาที

ตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุดสำหรับวันนี้คือ บัตรออมทรัพย์ซึ่งเป็น อัตราดอกเบี้ยที่ 11.5% ต่อปี แต่ไม่อยู่ภายใต้การประกันภาคบังคับ

ผลิตภัณฑ์อื่นที่คุ้มค่าคือ Save ซึ่งมี 9.07% คุณสามารถเปิดได้ถึงสามปีไม่ได้ให้สำหรับการเติมเต็ม

เราวาดข้อสรุป: ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีเงินฝากใน Sberbank ไม่มี อัตราที่พวกเขาไม่เกินขีด จำกัด ที่อนุญาต อย่างไรก็ตามอย่าลืมว่าเรื่องนี้ไม่มีผลกับเงินฝากที่มีโลหะมีค่า: จ่ายสำหรับรายได้ทั้งหมด

ของยูเครนคืออะไร?

ไม่นานที่ผ่านมาในยูเครนนำภาษีเดียวกับเงินฝากซึ่งยกเลิกก่อนหน้านี้ซึ่งเป็นความก้าวหน้า

ตอนนี้ภาษีเงินฝากในยูเครนเป็น 15% และจะจ่ายโดยนักลงทุนทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงอะไร อัตราก่อนหน้านี้เป็นความคืบหน้าและภาษีที่จ่ายถ้าจำนวนเงินฝากเกิน UAH 20,000 (จากรายได้ของการฝากเงินกว่า 1 ล้าน Hryvnia ก็จำเป็นต้องจ่าย 25%)

ส่วนใหญ่นี้จะทำเพื่อป้องกันการกระจายตัวของจำนวนเงินออมเป็นส่วนเล็ก ๆ สำหรับการหลีกเลี่ยงการชำระเงิน

ตัวแทนภาษีเช่นเดียวกับในสหพันธรัฐรัสเซียเป็นธนาคาร เขาเป็นอิสระคำนวณจำนวนภาษีจากเงินฝากของผู้ฝากเงินทำให้การถ่ายโอนที่จำเป็นในการซื้อตั๋วเงินคลัง การดำเนินการเหล่านี้ดำเนินการโดยธนาคารในขณะที่มีการชำระดอกเบี้ยและเงินต้น เพื่อรักษาความลับของเงินฝากสถาบันไม่ได้ระบุไว้ในการประกาศภาษีข้อมูลของผู้ฝากเงินจำนวนเงินฝากดอกเบี้ยค้างรับ

โปรดทราบว่านวัตกรรมเหล่านี้จะไม่ส่งผลต่อบัญชีบัตรและกระแสรายวันโครงการเงินเดือน

สรุปข้อสรุป

ให้เรากำหนดข้อสรุปหลักที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้:

• ดอกเบี้ยที่เกิดจากสถาบันการเงินและกำหนดไว้ในสัญญา นักลงทุนเองเลือกเดิมพันตามความปรารถนาความเป็นไปได้และข้อเสนอเกี่ยวกับเงินฝาก

• ธนาคารกลางแห่งรัสเซียกำหนดอัตราการรีไฟแนนซ์ กำหนดอัตราดอกเบี้ยที่ธนาคารให้กู้ยืมแก่ธนาคารพาณิชย์ นอกจากนี้ยังช่วยให้มีอิทธิพลต่ออัตราเงินเฟ้อ
• ภาษีเงินฝากของบุคคลจะจัดตั้งขึ้นโดยรัฐ ในประมวลกฎหมายภาษีอากรจะมีการกำหนดขั้นตอนการคำนวณ จำนวนภาษีสำหรับผู้อยู่อาศัยในประเทศคำนวณจาก 35% ไม่ใช่ชาวต่างชาติ (พลเมืองของประเทศอื่น) จ่าย 30%

ภาษีไม่รวมถึงเงินฝากที่ในขณะที่ลงนามหรือขยายสัญญาอัตราดอกเบี้ยไม่เกินอัตราการรีไฟแนนซ์ CBR + ร้อยละห้าสิบ อย่างไรก็ตามมีการสำรองไว้ว่าในช่วงระยะเวลาของการคำนวณกำไรจำนวนดอกเบี้ยเงินฝากที่ไม่ได้เพิ่มขึ้น และถ้าจากวันที่เมื่ออัตราดอกเบี้ยเงินฝากสูงกว่าอัตราการรีไฟแนนซ์เพิ่มขึ้น 5 pp ไม่เกินสามปีที่ผ่านมา